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O que é o Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF)?
O IRPF é um tributo federal que incide sobre a renda dos cidadãos brasileiros. Ele é calculado com base nos rendimentos obtidos ao longo do ano anterior, como salários, aluguéis, ganhos de capital e investimentos. Esses valores são declarados anualmente à Receita Federal.
Quem Deve Declarar o IRPF em 2025?
Deve declarar o IRPF em 2025 quem se enquadra nos critérios estabelecidos pela Receita Federal, como:
Rendimentos tributáveis acima de R$ 34.088,00 anuais;
Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200.000,00;
Realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias ou futuros;
Obteve ganhos de capital com a venda de bens ou direitos;
Teve posse de bens e direitos acima de R$ 800.000,00 em 31 de dezembro de 2024;
Receitas brutas acima de R$ 153.199,50 no setor rural.
Tabela de Alíquotas Progressivas para 2025
O IRPF utiliza uma tabela progressiva, onde o percentual do imposto aumenta conforme a renda. Confira as faixas:
Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) |
Até R$ 2.259,20 | - | - |
De R$ 2.259,21 até R$ 2.828,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
De R$ 2.828,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Quais Despesas São Dedutíveis?
Deduzir despesas é essencial para reduzir o valor do imposto. As principais categorias incluem:
Saúde: Consultas, exames, internações, próteses e tratamentos médicos.
Educação: Mensalidades escolares de educação infantil, fundamental, médio e superior.
Previdência Privada: Planos PGBL (até 12% da renda bruta).
Dependentes: Dedução de R$ 2.275,08 por dependente.
Contribuições ao INSS: Valores descontados ou recolhidos por autônomos.
Modelos de Declaração: Simplificado ou Completo
Declaração Simplificada: Dedução automática de 20% da renda tributável, limitada a R$ 16.754,34. Ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis.
Declaração Completa: Permite incluir todas as despesas dedutíveis e é recomendada para quem possui gastos elevados com saúde, educação ou dependentes.
Como Declarar Renda Variável e Outras Receitas
Se você investe em ações, criptomoedas ou fundos imobiliários, deve declarar esses rendimentos com atenção:
Ações: Lucros mensais acima de R$ 20.000,00 são tributados. Operações day trade têm alíquota de 20%.
Criptomoedas: Todos os rendimentos devem ser informados.
PIX: Transações tributáveis, como aluguéis ou serviços, devem ser incluídas na declaração.
Prazos e Penalidades por Atraso
O período para entrega da declaração vai de 17 de março a 31 de maio de 2025. Declarar fora do prazo pode gerar multas de até 20% do imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74.
Conclusão
O IRPF é uma obrigação fiscal importante, e cumprir as regras garante transparência e evita problemas futuros. Organize-se com antecedência, reúna os documentos necessários e, em caso de dúvidas, procure orientação de um contador.
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